七大改动看券商内部审计新规，内部审计部门薪酬总额不低于同职级人员平均水平

七大改动看券商内部审计新规，内部审计部门薪酬总额不低于同职级人员平均水平

财联社8月8日

图为中证协发布内部审计指引公告

《内审指引》共八章、四十九条，规定证券公司内部审计组织架构设置、职责权限范围、工作程序实施、结果运用、自律管理等。经

内部审计职责原则上包括审计属于内部审计监督范围的公司总部部门、分支机构、子公司及其他下属单位贯彻落实国家发展战略和重大政策情况、财务收支及有关经营活动等内容。

应当建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系，公司董事会负责内部审计部门设置及内部审计制度建设等、设立审计委员会推进内部审计工作开展，并根据公司治理安排对内部审计工作进行监督。

可以按照有关规定建立总审计师制度，聘请具有管理内部审计工作经验和职业技能的人员胜任。证券公司设立内部审计部门，为其配备足够的内部审计人员。

应当推进内部审计全覆盖，结合实际需要编制中长期审计规划和年度审计计划。

加强人工智能等数字科技在审计中的应用，可以通过个别内部审计事项委托审计协同发挥内部审计监督功能。

应当完善内部审计发现问题整改机制，被审计单位应根据内部审计发现的问题和相关建议进行及时整改，对发现的典型性、普遍性、倾向性问题进行综合分析。

应完善考核任免机制，将内部审计结果及整改情况作为公司人员考核评价等的重要依据。

证券公司应当建立监督工作会商机制，加强内部审计与其他内部监督力量的协作。

内部审计人员不得利用职权谋取不正当利益，不得歪曲事实、隐瞒审计发现的问题，不得进行缺少证据支持的判断，不得做误导性的或含混的陈述。

中证协表示，内部审计作为审计监督体系的重要组成部分，面临新形势、新要求和新使命，2021 年对证券公司内部审计工作开展了问卷调查工作，调研结果显示证券行业内部审计独立性和专业性显著提升，同时内部审计全覆盖、履职保障机制、专业胜任能力、内审结果运用等有待增强。《内审指引》的制定，旨在进一步推动证券公司建立健全内部审计制度，完善内部审计监督体系，提高内部审计工作效能，以证券公司内部审计高质量运行促进证券行业高质量发展。

改动一：新增券商子公司内部审计管理模式

值得关注的是，此次中证协发布的新规集行业共识得出。

对于“证券公司资产管理子公司等单一类别牌照的子公司是否适用”等建议，《内审指引》第七条规定“证券公司应当建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系”，证券公司控股子公司应当适用本规则，考虑到内部审计的统筹性，在第十九条中增加证券公司“规定对子公司的内部审计管理模式”，证券公司子公司开展内部审计工作由证券母公司根据自身情况安排决定。

新规显示证券公司应当规定对子公司的内部审计管理模式，通过集中管理、分级管理或集中管理与分级管理相结合的方式，加强对子公司及比照子公司管理的各类经济组织的内部审计工作的管理、监督、考核。

改动二：调整总审计师制度

关于“证券公司可以根据实际情况建立总审计师制度”“强制要求设立总审计师并由公司高管担任可能增加公司负担”等。总审计师制度有利于证券公司内部审计工作的开展，但现阶段证券公司规模不一，直接要求建立总审计师制度可能会使个别证券公司难以适应，第十二条相关内容修改为“证券公司可以按照有关规定建立总审计师制度”，同时删除总审计师不能兼职和满足高级管理人员任职等条件。

改动三：增加内部审计人员母子公司统计范围

关于“对内部审计人员数量进行原则性规定”“明确证券子公司可以与母公司合并计算人数”等。综合目前证券公司内部审计实践和行业对外开放情况，将第十四条相关内容修改为“内部审计人员数量原则上不得少于公司员工人数的 5‰，且一般不得少于 5 人”，进行原则性要求。

为方便证券公司开展内部审计工作，增加内部审计人员母子公司合并计算、公司员工人数统计范围。

改动四：确定内部审计部门的薪酬收入总额

关于“总审计师工作考核评价称职的，其薪酬收入总额应当不低于高管人员的中位值”“平均薪酬收入总额原则上不低于本公司其他同职级人员的平均水平，具体视整体审计工作成效、个人履职情况和市场薪酬水平等综合确定”等。

与中证协其他自律规则相关表述保持一致，将第十八条相关内容修改为“总审计师、内部审计部门负责人的工作考核评价称职的，其薪酬收入总额应当不低于本公司其他同职级人员的中位数”。为鼓励内审人员工作积极性，第十八条相关内容修改为“内部审计部门的工作考核评价合格的，按照人均不低于本公司总部其他同职级人员平均水平的原则，确定内部审计部门的薪酬收入总额”。

改动五：可纠偏违规措施，从轻处罚

新增条款“有效利用证券公司内部审计成果，对证券公司内部审计发现且已经整改的问题，未造成严重后果的，依法从轻、减轻或不予行政处罚”。

新规显示，证券公司内部审计工作主要是发现公司存在问题和风险，如果证券公司已纠正内部审计发现问题，可以视情况对相关违规情形从轻、减轻或免于采取自律措施，提高证券公司内部审计工作主动性。

整体来看，被审计单位有下列情形之一的，证券公司应当对其责任人员进行处理，并督促其改正：

（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

（二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的；

（三）拒不整改审计发现问题的；

（四）整改不力、屡审屡犯的；

（五）违反有关规定或公司规定的其他情形。

证券公司内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，公司应及时采取保护措施，并对相关人员进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

改动六：明确内部审计有关培训要求

增加审计培训条款“协会定期对内审人员进行培训，并对业务审计、档案管理等进行指导”。

提升证券公司内部审计人员专业水平与执业素养是中证协的责任，根据《意见》“加强宣传引导”相关规定，在自律管理章节中新增组织培训条款“协会根据内部审计相关法律法规、监管规定，定期组织业务培训交流，强化证券公司内部审计人员专业能力和执业操守”，加强对内部审计相关法律法规的宣传贯彻。

此外，同时在第十六条中进一步明确了证券公司定期组织内部审计人员培训相关规定。

改动七：发挥财会监督职能

在制定依据中增加《关于进一步加强财会监督工作的意见》《审计署关于内部审计工作的规定》，对健全财会监督体系，发挥财会监督职能等作出具体指导，要求行业协会充分发挥督促引导作用，是制定《内审指引》的重要文件。

在起草《内审指引》过程中充分参考借鉴了《规定》及其他金融机构对内部审计工作的相关规定，新规采纳了该意见。

LOL2020全球总决赛淘汰赛赛程公布10月15日开打

英雄联盟S10全球总决赛小组赛最后一天的比赛已于昨日告结，八强淘汰赛的抽签结果也已出炉，令人意外的是，中韩赛区的队伍各自分在了上、下半区，这也就意味着LPL赛区很可能上演双内战。目前，英雄联盟官方已经公布了淘汰赛的具体赛程。

英雄联盟2020全球总决赛淘汰赛赛程

根据赛程，八支晋级的队伍将在10月15日-10月18日四天时间里轮番上演一场BO5。首先对决的是DWG战队和DRX战队。在世界赛之前，DWG和DRX就曾在LCK的夏决相遇，当时DWG以3:0横扫了DRX。此次再度相遇对DRX而言是一个不小的挑战。

10月16日，LPL的内战将爆发，由SN对战JDG。作为本次世界赛的最大一匹黑马，SN的表现确实可圈可点，这支队伍的上野两路在世界赛上大放异彩，赛前不被看好的Angel选手恰恰成为队内最稳定的点。从风格上看，JDG很克制SN，但一切还得看两边队伍的状态，相信到时会给我们带来一场精彩异常的BO5。

10月17日，TES对阵FNC，作为唯一的一支全华班队伍，TES被很多观众寄予厚望，从昨天的表现来看，TES击败FNC应该不成问题。有很多网友表示，TES已经夺冠了，因为S8和S9击败FNC的队伍都已成功卫冕。10月18日，GEN迎战G2，看过近两年世界赛的观众都非常清楚，G2很有可能再度化身“鲶鱼”。此前G2在S8中击败了当时的夺冠热门RNG，S9又连续淘汰了DWG和T1。此次G2能否复制S9的表现，相信是LPL赛区的观众们最为热衷的话题之一。

英雄联盟淘汰赛赛程确认LPLLCK内战

IT之家10月11日消息 在今日举行的 2020 全球总决赛 S10 小组赛第八日比赛结束后，所有的八强队伍已确定，最终出线的战队包括：SN、G2、DWG、JDG、FNC、GEN、TES、DRX。

在晚间进行的 2020 全球总决赛淘汰赛抽签仪式中，我们 LPL 赛区的两位 FMVP 选手宁和天抽到了如下排布：

上半区：TES vs FNC SN vs JDG

下半区：GEN vs G2 DWG vs DRX

目前看来，LPL 赛区与 LCK 赛区虽然注定内战，但只要各自战胜 FNC 战队与 G2 战队皆有望获得保底亚军的成绩。

IT之家了解到，淘汰赛赛程

10 月 15 日—10 月 18 日：淘汰赛四分之一决赛

10 月 24 日—10 月 25 日：半决赛

10 月 31 日：决赛

CFPL迎来新十年，他们用青春见证中国电竞的光荣与梦想

成都AG实现4连冠。

刚刚过去的一个周末，穿越火线CFPLS22夏季赛总决赛在北京国家游泳中心，也就是大家熟知的水立方开打。

成都AG与BS连续三届相逢于决赛，最终成都AG3-1获胜，实现4连冠的同时拿下了队史第11座冠军奖杯。

这是成都AG的荣耀时刻，而对于CFPL而言，将当下的几个数字联系在一起，或许更让人感到感慨。

赛事进入到第11个年头，已经举行了22届，线上开票仅仅15分钟就告售罄，刷新了总决赛的售罄时间纪录……

作为国内首批电竞职业联赛，CFPL没有因为时间的流逝走向垂暮，相反历久弥新——这背后有太多的故事，但怀揣热爱、一路陪伴的粉丝注定是视线中值得被看到的群体。

现场的粉丝。

相伴青春

北京人小赵坦言自己是一个幸运儿，因为总决赛终于搬到了自己的家门口，更重要的是他还抢到了门票。

“我和身边的几个小伙伴都去抢票了，结果只有我一个人成功，为此还被大家合伙敲了竹杠，昨天请他们吃的火锅。”小赵嘴上是埋怨，但每个人又都能读懂他内心的快乐。

这场CFPL夏季赛的压轴大戏吸引了全国的粉丝赶往线下，他们来自不同的省市，支持的队伍不尽相同，但对于CFPL的热爱是相通的。

小凡是河南人，为了总决赛先后去过武汉和成都，此番来到水立方后，他一个劲地表示——总决赛阵仗很大，排面很足；小罗远在四川，周末一下班就马不停蹄飞赴北京，他回忆上一次来线下观看总决赛是2021年的武汉S17。

“当时天气很热，我不停地加油，虽然提前买了‘金嗓子’，嗓子还是喊哑了。”

观众的嗓子都喊哑了。

喊到声嘶力竭在CFPL的赛场里不是什么新鲜事，这次夏决散场时，“哑了”又成为很多粉丝微博留言中的关键词。

能够让大家如此投入，CFPL的魅力何在

从粉丝们嘴里你会听到相似的答案，“比赛非常热血，赛场上瞬息万变，队伍间的博弈很精彩……”如果说CFPL的硬核和悬念是当初太多粉丝入坑的关键，那么长长的十余年间，随着赛事持续高水平的举办，更在粉丝的记忆中留下了太多珍贵画面，与他们相伴青春。

“BS五步枪夺冠那一届（S14）太燃了，我觉得真的是前无古人。”小赵至今回忆起来还是热血沸腾。小凡印象最深刻的比赛是S16总决赛，“当时AG每次巷战都能赢下来，最终没能拿到冠军，挺可惜的……”

成王败寇往往被当作竞技赛场的铁律，但忠诚的粉丝亲口告诉你，他们不以成败论英雄，一路走来，粉丝与赛事，与主队之间始终被一根长长的情感纽带连接着。

作为BS的铁粉，小赵自述从白鲨做选手时就一直追随，之后偶像做了解说乃至成立战队，自己更没有理由不去支持，“他（白鲨）有巅峰也有低谷，但那么多年一直保持着自己对电竞的初心，这让我在生活中也备受鼓励。”

粉丝的坚持也让俱乐部从业者深深触动，大葱是BS俱乐部的一名粉丝运营，他记得两年之前第一次做线下观赛活动，第一次和粉丝们面对面，就让自己坚定了要在这条路上走下去。

“当时我们输了比赛，粉丝们心情低落，但依然哑着嗓子过来安慰俱乐部的工作人员，和我们说‘辛苦了，继续加油’，那一刻对我内心的震撼是巨大的，也是我一直在电竞岗位上工作至今的原因，有了粉丝的不离不弃，我们才能不怕失败，才能继续坚持。”

赛事现场。

稳定增长

有比赛的日子，这些CFPL的拥趸都会早早坐到屏幕前，即便因为学习工作忙碌，无法看到直播，一些人还会收看赛事回放。

套用小罗的一句话，“这没什么特别的，看比赛已经成为了我们这帮人生活中的一个习惯。”

没有比赛的日子，粉丝们也通过微博投票、购买周边产品等方式为喜爱的战队打Call，小凡一直津津乐道的就是自己买到了那件成都AG“十冠纪念版”T恤。

值得一提的是，由于CFPL出现时间相对“古早”以及当下中国电竞的百花齐放，圈层之外对于CF粉丝这个群体并不了解，网上不乏一些调侃，比如“会玩CF的老玩家，孩子都能打酱油了吧”。

相关的报告显示，穿越火线的用户平均年龄高于全国电竞观众的平均水平，其中40-49岁的占比达到15.7%，这是否意味着CF的粉丝正在逐渐走向边缘化

小罗表示：“我们很多人都已经告别校园，走上职场，工作生活会更忙碌一些，但对于CFPL的热爱是不会变的，只要喜欢的队伍和对手还在，就会继续支持下去。”

有一组数据很能说明问题，目前穿越火线电竞用户群体平均每周都能贡献约2.5小时的观赛时长，其中74.9%的用户每周都至少会观看一次比赛，这个占比远高于全国电竞观众的平均数据。

小赵从CFPL元年就开始看比赛，他坦承，十多年了，一起追CF的朋友中确实有人因为各种原因热情在消退，但 件，但情感上早已成为了一家人，无论从哪个角度说，做好粉丝运营都是俱乐部工作的重中之重。

为了拉近彼此的距离，俱乐部线上有相应的内容和互动活动持续提供给粉丝，线下则尽可能多地组织包括选手见面会在内的粉丝聚会。

一路走来，伴随着办赛、运营能力不断提升，赛事内容不断丰富，以及俱乐部的用心维护，CFPL不仅留住了老粉丝，也吸引了新用户入圈，夏决的一票难求就是最鲜活的例子。

传递热爱

无独有偶，不久前的全球电竞峰会上，腾讯互娱K1合作部副总经理、穿越火线系列发行制作人陈侃公布了一组数据。

以新十年为起点，目前CF三端观赛人次已超10亿，有效观赛时长上涨40%；用户群体消费意愿高于全国观众的10%；俱乐部粉丝数增长3倍，赛事席位制商业化收入增长5倍。

在中国电竞的大舞台上，CFPL最先登场，但历经十余年光阴荏苒，这里人来人往，CFPL始终还站在舞台的中央。

回眸往昔，2012年CFPL的S1就在北京举办，当时比赛地只是北京朝阳区GTV的一个演播中心，比赛画面在今天来看多少显得粗糙，却打开了中国电竞的一个新纪元——从此电竞开始从野蛮生长走向职业化、规范化运营。

之后CFPL在上海、郑州、南京、长沙、深圳等多个城市落地，让职业电竞真正辐射全国，历经10余年，当CFPL重新回到梦开始的地方，怎能不让人心潮澎湃

这仿佛一个新的开始，比赛地已经从当初小小的演播厅换成了水立方，赛事也成为“电竞北京2023”系列活动中的一环。

CFPL的粉丝们乐于看到这一幕，有了眼下在水立方的排面拉满，他们都期待赛事可以越办越好，也希望将自己对赛事的这份热爱传递下去。

小赵快言快语，“等我有了孩子，我不光要带他看比赛，还要教他怎么打，另外还得让他继承我的外设和账号。”

相较之下，小罗更加务实，“有那么一天的话，肯定想带孩子去看，不过可能那时候也是一票难求，哈哈。”